Grundprinciper för ekonomiförvaltning
När man pratar om den ekonomiförvaltning som sker i ett bolag syftar man i regel till bokföring, fakturering och revision. Kraven som ställs på ekonomiförvaltningen varierar beroende på bolagsform och bolagets storlek.
En central roll i ekonomiförvaltningen har förvaltningen och skötseln av bolagets kassa. Kassaförvaltningens syfte är att öka vinsterna från sådana av bolagets tillgångar som är bundna i finansieringstillgångar och sänka kostnaderna för externt kapital, framför allt kortsiktigt externt kapital. Bolaget kan även använda sig av lånade medel för att skapa finansiella intäkter.
Ekonomiförvaltning sedd ur ett brett perspektiv omfattar flera av bolagets funktioner, till exempel storleken på eventuella lager och tiderna för leverans av sålda produkter. Det är svårt att ge entydiga råd om vilket som är det bästa sättet att sköta bolagets ekonomi för att skapa lönsamhet för bolaget. Vid beslutsfattande vägs ofta den eftersträvade ekonomiska fördelen mot någon annan fördel, till exempel att lyckas genomföra en försäljning. Förutsatt att man känner igen dessa situationer då olika fördelar ska vägas mot varandra kan de i regel lösas genom någon form av lönsamhetskalkyl.
På finansmarknaden finns flera verktyg för placeringar, lån med mera som kan utnyttjas i företagets kassaförvaltning. Användning och val av dessa är i regel förenade med lönsamhetsfrågor och balansen mellan kostnads- och vinstfaktorer. Finansieringsalternativ och –instrument, se [Eget kapital i ett företag], [Mezzaninfinansiering och [Lånefinansiering].
Förutom rutinarbete avseende betalningar ingår det i kassaförvaltningen att försäkra att bolagets tillgångar formellt hanteras på rätt sätt. Den som ansvarar för bolagets kassa är i regel även ansvarig för att bland annat kontrollera att det finns tillräckliga tillgångar i bolaget och att rapportering sker i rätt utsträckning.